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工程结算审计业务流程图(2020年4月修订)

发布日期:2020-04-14 来源:  

 

 

工程结算审计业务流程图文字说明

根据《江南大学建设工程审计实施办法》(江大校办[2018]46号),本流程所指工程结算审计范围为送审金额3万元及以上的单项招标工程和自主比价工程。

目前结算审计分为两种形式,一是审计处组织实施审计,二是委托社会中介机构,如工程造价咨询公司等进行审计。

  1. 报送工程结算资料

    报送工程结算资料须经归口管理部门复核后报送审计处。

()招标工程结算审计报审所需资料,按照招标工程结算资料报送表中所需内容整理报审

1.招标工程结算审计资料报送表

该表可直接在审计处网站上直接下载,按照表格内的内容整理报审资料

2.维修及改造立项审批表

该表可在江南大学网上办事大厅中办理并下载

3.招标文件

招标文件可以电子版的方式发审计处工程审计科专用校内邮箱gcsj@jiangnan,edu.cn

4. 设计图纸技术交底纪录(施工过程中如果有发生时)

设计图纸技术交底纪录是指在施工前,参建各方就施工图纸上的疑问、存在问题和需要解决的问题进行研究、协商,确定解决问题的办法。

5.投标文件商务标(投标价)

投标文件商务标是指施工单位的投标价。

6.中标通知书及施工合同

7.竣工图纸

CAD电子版发gcsj@jiangnan.edu.cn邮箱

8.设计变更、工程签证联系单(施工过程中如果有发生时)

9.施工用水电情况说明(按照后勤管理处相关文件规定,按工地安装水、电表实际数量计取;如果未安装水电表,则除特殊说明外,按审定总价*0.29%计算);

10.竣工验收单

11.工程结算书

工程结算书包括送审工程量计算书、工程造价等。

12.工程投标价、工程结算书电子文档,发gcsj@jiangnan.edu.cn邮箱

13.其它与工程结算有关的资料

以上所报审资料须为原件,复印件在审计过程中视作无效内容。

(二) 自主比价工程结算审计报审所需资料,按照自主比价工程结算资料报送表中所需内容整理报审。

1.自主比价工程结算审计资料报送表(审计处网站上直接下载,按照表格内的内容整理报审资料)

2.维修及改造(含绿化项目)立项审批表

该表可在江南大学网上办事大厅中办理并下载

3.施工单位的确定依据

施工单位的确定依据可以是会议纪要、询价情况汇总与结论等。

4.施工合同

5.竣工图纸

CAD电子版发gcsj@jiangnan.edu.cn邮箱

6.工程签证联系单(施工过程中如果有发生时)

7.施工用水电情况说明(按照后勤管理处相关文件规定,按工地安装水、电表实际数量计取;如果未安装水电表,则除特殊说明外,按审定总价*0.29%计算);

8.竣工验收证明

9.工程结算书

工程结算书包括送审工程量计算书、工程造价等。

10.工程预算、工程结算书电子文档,发gcsj@jiangnan.edu.cn邮箱

11.其它与工程结算有关的资料

以上所报审资料须为原件,复印件在审计过程中视作无效内容。

二、审计处接受资料,制定审计计划,安排审计

审计处根据报送资料的实际情况,制定月审计计划,确定实施审计方式;由审计处实施的工程项目,指定审计员进行审计;由社会中介机构实施审计的工程项目,安排中标的社会中介机构在规定的审计时间内进行审计

三、审计员勘查现场实施审计,出具审核初稿

1.审计员初审有关资料、现场勘察与核对所报审资料同现场实际情况是否一致;

2.审计员实施审计的过程中发现的问题和疑问,被审计单位应予以配合;

3.审计员根据工程的实际情况计算出工程分部分项工程量和工程造价(审核初稿)。

四、被审计单位核对,审计处复核,出具审计结果

1.施工单位和建设单位对审核初稿进行核对;

2.对审计初稿中有异议的问题及时反馈审计员;

3.审计处对调整后的审核初稿内容进行复核;

4.被审计单位和审计处或社会中介机构签认江南大学工程结算审定单;

5.审计处或社会中介机构出具审计报告

五、审计处移交审计结果及报送资料至被审计单位

审计员将审计报告及被审计单位报送的审计资料整理完整,归还归口管理部门。

六、审计处归档

审计处将结算审计有关的资料收集整理,移交学校档案馆保存。

 


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